延律師評熱點
一份來自最高檢企業“老娘舅”的“厚愛”
----兩會最高檢檢察長張軍談（tán）企業（yè）合規改革試點工作
熱點回顧：
企業合規改革（gé）試點，是這兩年（nián）檢察機關（guān）推行的重點工作之一。3月8日，最高人（rén）民檢察院2022年工作報告向（xiàng）代表們匯報了這項工（gōng）作的進展情況和工作（zuò）實效。
2020年3月，最高檢部署在（zài）6個基層院開展（zhǎn）涉（shè）案企業合規改（gǎi）革試點。
2021年3月起，在（zài）總結第一批試點經（jīng）驗的基礎上（shàng），最高檢部署在北京、上海、江蘇、浙江等10個省份開展第（dì）二期試點工作，試（shì）點院範圍擴大至（zhì）61個市級院381個基層院（yuàn）。
2021年9月，最高檢、全國工商聯等九部門共同（tóng）成立第三方監督評估機製管（guǎn）委會。
11月，九（jiǔ）部門聯合下發《涉案企業合規第三方監督（dū）評估（gū）機製專業人（rén）員選任管理辦法（試（shì）行）》《〈關於建立涉案企業（yè）合規第三方監督評估機製的指導意見（試行（háng））〉實施細（xì）則》兩個配（pèi）套規定。
12月，九（jiǔ）部門正式組建了國家層麵（miàn）第三（sān）方機製專業（yè）人員庫（kù）。
概念解析：
企業合規是企（qǐ）業為了實現依法依（yī）規經營，防控合（hé）規風險（xiǎn）所建立的一種治理機製。
涉案企（qǐ）業合規改革就是將企業合規激勵機製引入公訴製度中，使之成為（wéi）對涉嫌犯罪（zuì）的企業（yè）從寬刑事處罰的主要依據。即（jí）在輕微案件中，涉案企業如（rú）果能認罪認罰，及時補救，並提（tí）出合規整改方案、接受合規考察，可依法對其做出合（hé）規不起訴、合規從寬量刑的決定。
改革背景：
司法（fǎ）實踐中，經常（cháng）會出現一（yī）個涉案企業，尤其是涉及民營企業，很可能出現（xiàn）“老板（bǎn）一抓、企業亂套、工人下崗”的（de）情況。因為企業犯罪（主要負（fù）責（zé）人或其他負責人犯罪），而讓所有員工、投資人、股東一起承擔後（hòu）果合理麽？麵對這樣不可忽視（shì）的事實，要不要（yào）再給（gěi）企業一個機會，也成為了司法機關思考的問題。
改革目的：
為平衡民眾對於公平公正的向往與穩企業，穩（wěn）就業，保民生之間的矛盾。在（zài）落實少捕慎（shèn）訴（sù）慎押、認罪認罰從寬製度的同時，推動涉案企業開展合規管理，督促涉案企（qǐ）業作出合規承（chéng）諾、積極整改，舉一反三、堵漏建製，促進合規守法經營。直接（jiē）的目的是：防止（zhǐ）不當辦一個案件，垮掉一個企業（yè）；更高的目標是：通過辦好每一個案件，積極營造法治化營商環（huán）境，促進企業規範發展”。
改革措施：
引入涉案企（qǐ）業合規第三方監督評（píng）估機製（zhì）。
一、概念
涉案企業合規第三（sān）方監督評估機製（以下簡稱第三方機製），是指人民檢察院在辦理涉企（qǐ）犯罪案件時，對符合企業合規改革試點適用條件的，交由第三方監督評估機製管理委員會（以（yǐ）下簡稱第三方機製（zhì）管委會）選任組成的第三方監督評估組織（以下簡稱第三（sān）方組織），對涉案企業的合規承諾進行調查、評估、監督（dū）和考察。考察結果作為人民（mín）檢察院依法處理案件的重要參考。
二、適用範圍：
適用（yòng）於公司、企業等市場主體在生產經（jīng）營活動中涉及的經濟（jì）犯罪、職務犯罪等案件，既包括公司、企業等實施的單位犯罪案件，也包括公司、企業實際控製人、經營管理人員、關鍵技術人員等實施的與生產經營活動密切（qiē）相關的犯罪案件（jiàn）。涉（shè）案企業、個人（rén）認罪認罰，涉案企業能夠正常生產經營，承諾建立或者完善企業合規製度，具備啟動第三方機製的基本條件並自願適用第（dì）三方機製（zhì）。
但如（rú）果（guǒ）是個人為進行（háng）違法（fǎ）犯罪活動而設立公司、企業的；公司、企業設立後以實施犯罪為主要活動的；公（gōng）司、企業人員盜用單位名義實施犯罪的；涉嫌危害國家安全（quán）犯罪、恐怖活動犯罪的則不適用企業合規（guī）試點以及第三方機製（zhì）。
三、啟動和（hé）運行：
1、 人民檢察院（yuàn）依（yī）職權或已申請審查涉案企業是否（fǒu）符（fú）合企業合規試點以及第三方機製的適用條件；
2、 符合條件的，組成第三方組織，向社會公示；
3、 涉案企業向第三（sān）方（fāng）組織提交專項或者（zhě）多項合規計劃，並明確合規計劃的承諾（nuò）完成時限；
4、 第三方組織審查涉案企業合規計劃，確定合規考察期限；
5、 合規考察期（qī）屆滿後，第三（sān）方製（zhì）作合規（guī）考察（chá）書麵報告，報送第三方機製（zhì）管委（wěi）會和負責辦理案件的人（rén）民檢察院；
6、 人民（mín）檢察院依據上（shàng）述合規材（cái）料（考察書麵報告、涉案企業合規計劃、定期書麵（miàn）報告等），作（zuò）出批準或者不批準逮捕、起訴或者不起訴以及是否變更強製措施等決定。
四、第（dì）三方組（zǔ）織
第三方組織是（shì）試點地方第（dì）三方（fāng）機製管委會選任組成（chéng）的負責（zé）對涉案企業的合規承諾及其完成情況（kuàng）進行（háng）調查、評估、監督和（hé）考察的臨時性組（zǔ）織。雙方認為第三方（fāng）組織已經完成監（jiān）督評估（gū）工作的，由第（dì）三方機製管委會宣告第三方組織解散。
第（dì）三方組織（zhī）組成人員係律師、注冊會計師、稅務師（注冊稅（shuì）務師）等中介組織人員的，在履行第三方監督評估職責期間不得違反（fǎn）規定接受可能有利益關係的業務；在履行第三方監（jiān）督評估職責結束後二年以內，上述（shù）人員及其所在中介組織不得接受涉案企（qǐ）業、人員或（huò）者其他有利益關係的單位、人員（yuán）的（de）業務。
如故意（yì）提供虛假報告或者提供（gòng）的（de）報告嚴重失實的，並（bìng）被列入第（dì）三方機製專業人員名（míng）錄庫禁入名單。
對企業（yè）的實操指引
企業在合規管（guǎn）理中，應圍繞與企（qǐ）業涉嫌犯（fàn）罪有密切聯係的企（qǐ）業內部（bù）治理結構（gòu）、規章製（zhì）度、人員管理等方（fāng）麵存在的（de）問題，製定可行（háng）的合規管理規範，構建有效的合規組織體係，健全合規（guī）風（fēng）險防範報告機製，彌（mí）補企業製度建設和（hé）監督管（guǎn）理漏洞，防（fáng）止發生相同或者類似的違法犯罪。
一起看個案例吧
2018年11月（yuè），張家港市市場監督管理局接（jiē）到第（dì）三方維權機構舉報，稱崔某的五金貿易公司銷（xiāo）售假冒注冊商（shāng）標商品（pǐn）。同年12月，案件被移送公安（ān）機關立案偵查（chá）。經偵查，崔（cuī）某（mǒu）表（biǎo）示並不知（zhī）情；由於崔某企業管理混亂，無法查清（qīng）公司進貨情況。崔某知（zhī）假售假、故意犯罪（zuì）的證據並不（bú）充分，達（dá）不到移（yí）送檢察機關審查起訴（sù）的標準；但從已查獲的貨物看，能夠（gòu）證明崔（cuī）某（mǒu）公司涉嫌犯罪，需要繼續偵查。
張家（jiā）港（gǎng）作為首批合規改革試點單位，2021年（nián）3月，張家港市檢察院多次對企業走訪評（píng）估後，向崔某送達《企業刑事合規（guī）告知書》，由全市企業合規監（jiān）管委員會隨機選取骨幹3人，組成第三方（fāng）監督評估小組，對企業進行了為期3個（gè）月的整改。期滿後，第三方監督評估小組經驗收審核後出具《企業合規評估報告》，給出“合（hé）格（gé）”的結論。檢察院召開公開聽證會，聽證（zhèng）員一致建（jiàn）議公安機關作撤案處理。最終，張家港市公安（ān）局作出撤案決定（dìng）。
